Форензичка ревизија, или форензичко рачуноводство, је процес истраживања финансијских трансакција појединаца и компанија како би се идентификовале активности везане за превару или правне спорове. Преваре и правни спорови могу се појавити на неколико начина, укључујући пореске пријаве, потраживања од осигурања, пријаве стечаја, пословне аквизиције, тужбе за личне повреде или поступке за развод брака. Откривање неправилности које указују на превару у форензичкој ревизији може бити сложен процес. Контролна листа за форензичку ревизију, која истиче кључне контролне пунктове, представља један од алата за вођење истрага на правом путу.
$config[code] not foundПрипрема ревизије
Форензички рачуновође прате финансијски траг да ли то води до личних или пословних финансија. Специфичности процеса ревизије могу бити доведене у питање током судских поступака који су резултат истрага о преварама. Као резултат тога, форензичка ревизија је кључна за припрему ревизије и судске истраге. Да би се извршила најбоља могућа ревизија, контролна листа треба да омогући провјеру циља ревизије, врсту преваре под истрагом, сумњиве учеснике и финансијске импликације. Методе прикупљања доказа су такође важне ставке за контролну листу за форензичку ревизију.
Персонал Рецордс
Лична позадина осумњиченог извршиоца може открити обрасце који могу указивати на превару. На пример, осумњичени може да има историју судских спорова или прошле стечајне пријаве. Ове активности треба да буду на форензичкој ревизијској листи за истрагу. Остале ставке контролне листе укључују идентификацију псеудонима, криминалну историју или евиденцију о хапшењу, пореске залоге и заплену плата. Провере у позадини могу укључивати и историју претраживања Интернета, евиденцију о запослењу и верификацију образовања. Ове ставке саме по себи не потврђују превара, али када су упарене са финансијским доказима, неправилности могу бити очигледне.
Видео дана
Довео сам вам Саплинг. Доносио сам вам СаплингФинанциал Инвестигатион
Након покретања форензичке ревизије, форензички рачуновођа пажљиво прикупља информације и прегледава их како би утврдио да ли је и како је дошло до пријеваре, када се догодила и колико је финансијски износ био укључен. Док се истраге разликују, ставке на контролној листи за форензичку ревизију треба да подстакну ревизоре да провјере мноштво релевантних финансијских евиденција, укључујући кредитне извјештаје, трансакције некретнинама, залихе, домаће и стране банковне рачуне, планове за одлазак у мировину и нагодбе осигурања. Финансијски докази могу открити скривена средства или начин живота који није у складу са приходом.
Ревизорски извештај
Форензичка ревизија завршава детаљним извештајем. У извештају о форензичкој ревизији наведени су налази са описом доказа који поткрепљују закључке, да ли су откривене лажне активности или нису. У зависности од обима истраге, ставке контролне листе за припрему извештаја о форензичкој ревизији укључују процедуре које се користе за прикупљање доказа, технике ревизије које се користе за утврђивање и идентификацију преваре и починилаца и попис прикупљених физичких доказа. У извештају се такође могу препоручити акције за спречавање поновног појављивања сличних превара.
