Процијењена плаћања пореза на доходак представљају чињеницу живота већине нас који водимо властити посао.
За разлику од оних који су запослени и примају плате у којима послодавац задржава порезе, од већине власника бизниса и самозапослених ће се захтијевати да периодично шаљу износ који се назива „процијењена плаћања пореза“ ИРС. Можда ћете такође морати да пошаљете процењене пореске обавезе вашем државном пореском органу.
$config[code] not foundДругим ријечима, већина власника малих предузећа мора квартално плаћати процијењене порезе и не чекати до 15. априла или када други порески обвезници поднесу своје поврате. Ове кварталне рате су за износ који "процјењујемо" дугујемо. Ако не будемо слали процењене пореске уплате, могли бисмо на крају платити велике казне, које су у суштини камате за ваше тромесечне уплате.
Ако сте власник мале фирме, водите рачуна о порезном календару приликом израде буџета за новчани ток за ваше пословање.
Да бисте сазнали више, Трендови Смалл Бусинесс Трендс разговарали су са Мицхаелом Ханлеием, управним партнером фирме Смитхтовн, Н.И. ЦПА Фирма Мерл & Ханлеи, ЛЛП. Ханлеи је такође аутор три мале пословне књиге, укључујући Ефективно пореско планирање за микро бизнис, избор праве структуре за ваше пословање, и Зашто бисте требали да укључите ваш бизнис са некретнинама.
Календар за обрачунавање пореза
За сврхе пореза на доходак у Федерацији, процењене пореске обавезе се плаћају на следећи начин:
- 15. април (прва четвртина)
- 15. јун (други квартал)
- 15. септембар (трећи квартал)
- 15. јануар (четврти квартал)
Обратите пажњу на то да се квартална уплата 15. јануара не плаћа у самој пореској години, већ почетком наредне године (али пре него што пореска пријава доспе). Имајте на уму да ако датум пада на викенд или празник, може се продужити до наредног радног дана.
Порески савет: Ако се налазите у држави у којој се од вас тражи да платите државу порезом на доходак, платите свој државни порез до 31. децембра. На тај начин можете тражити одбитак за плаћање пореза у текућој пореској години.
ЛЛЦ: Власник бизниса плаћа, а не предузеће
Имајте на уму да је за већину малих предузећа то обично власник - не сам пословни субјект - обавезан је да изврши процјену пореза. То је зато што је већина малих пословних субјеката, као што су ЛЛЦ, оно што је познато као "пролазни ентитети" за пореске сврхе.
Према Ханију, “Мала предузећа обично не врше квартална плаћања због чињенице да је већина малих предузећа успостављена као проточни или пролазни ентитети, што значи да се сви порези плаћају на личном нивоу. То значи да ће велика већина свих предвиђених плаћања бити плаћена од стране ЕУ предузетници, а не од самих бизниса. "
Порески савет: Запамтите да су неки пословни субјекти (на примјер: субјекти који не пролазе кроз процес) у ствари обавезни да плаћају процијењене порезе у име самог пословног субјекта. То су корпорације Ц, корпорације С које послују у Њујорку и корпорације С које послују у Вашингтону.
Како израчунати своје процењене порезе
Захтјев за плаћање процијењених пореза има неке изнимке. Израчунавање тачног износа процењених плаћања пореза може бити компликовано. ИРС има образац 1040-ЕС (ПДФ) који укључује радни лист који можете користити за израчунавање процењених плаћања пореза. У глобалу:
- Федерални процењени порески захтев се примењује када очекујете да ћете за пореску годину дуговати најмање 1.000 долара у порезу на доходак.
- Пошто процјене уплата врше појединци, морате погледати велику слику, а не само вашу пословну одговорност. На примјер, не можете дуговати процијењене порезе ако је ваш супружник запослен, и има довољно пореза који се не плаћају. Исто важи и ако сте запослени и имате довољне порезе који су одбијени од сопствене плате. Можете затражити да ваш послодавац или послодавац вашег брачног друга задрже више, да ускрате довољно да избегну подношење процењених исплата. Једноставно попуните нови образац В4 (ПДФ) за послодавца.
- Исто тако, ако сте имали поврат дуговања из претходне порезне године, можете се одлучити да га примијените на наредну годину.
Порески савет: Користите ЦПА да вам помогне да припремите своје порезе. Да ли ЦПА генерише процењени распоред плаћања пореза са износима сваке године. Урадите то за надолазећу пореску годину, у тренутку када пријавите своје порезе за претходну годину. Онда тачно пратите тај распоред плаћања, осим ако се ваши приходи или одбици значајно не промене.
Митови и грешке које треба избегавати
Приликом израчунавања тромесечне или крајње године пореске обавезе, увек будите сигурни да разматрате целокупну финансијску слику вашег предузећа.
Као што Ханлеи објашњава: „Превише власника малих предузећа је ухваћено у мит да је“ без обзира на стање на рачуну моје пословне банке 31. децембра, оно на шта ћу морати платити порез. ”Док стање на банковном рачуну 31. децембра може бити врло корисна цифра приликом обављања брзог израчуна новчаног тока, она је обично врло погрешна у одређивању профитабилности пословања. Ставке као што су отплата дуга, позајмљивање новца, ношење стања на кредитним картицама, плаћање личних трошкова, враћање власничких зајмова, расподјела добити власницима, итд. нема утицаја на пословни профит. "
Порески савет: Приликом израчунавања процијењених кварталних износа пореза, обавезно израчунајте на основу профита - другим ријечима, прихода минус трошкови.
Шта се дешава ако не извршим процену пореских плаћања?
Ако нисте платили довољно процењених пореза (или других пореских извора као што је задржавање пореза), морат ћете платити казну. Можете избјећи казну док плаћате најмање 90% пореза за текућу годину, или 100% пореза који сте дуговали за претходну годину, што год је мање.
Посебна правила важе и за пољопривреднике и рибаре. Исто тако, ако се не плати природна катастрофа, можете добити пропусницу од порезне управе.
Порески савет: Као и свако пореско правило, казне имају различите изнимке. За више информација погледајте упутства ИРС-а на обрасцу 1040-ЕС. Публикација 505 (Порезни одбитак и процењени порез) такође има више информација.
Како да поднесем процењене порезе?
ИРС и већина држава дозвољавају електронско плаћање процењених пореза, поред подношења папира.
Ако можете да се пријавите електронским путем, каже Ханлеи, то је добар избор јер имате бољи доказ о плаћању. „Онлине потврда о плаћању је увек конкретнија од било каквог доказа о пошти или доказу о достави коју поштанска служба може пружити.“
Електронско плаћање својих савезних пореза можете извршити путем електронског система плаћања пореза.
Порески савет: У већини случајева, електронско подношење такође вам даје могућност да планирате будућа плаћања. Избегавајте потребу да запамтите или подесите календарске подсјетнике током цијеле године, тако што ћете сва четири процијењена плаћања планирати истовремено, електронским путем.
Шта је са процењеним порезима на државном нивоу?
Ако ваша држава има порез на доходак, највјероватније се од вас тражи да платите процијењене порезе према вашем порезу на доходак државе.
Девет држава нема порез на доходак. Државе које немају порез на лични доходак су: Аљаска, Флорида, Невада, Јужна Дакота, Тексас, Вашингтон и Вајоминг. Њу Хампсхире и Теннессее не опорезују доходак од зараде, али зараде од пореза и дивиденде. Међутим, обавезно проверите да ли постоје други захтеви за подношење пореских обавеза.
Порески савет: Идите овде да бисте пронашли листу државних пореских служби које можете контактирати да сазнате да ли је ваша држава она у којој се захтевају процене пореза на доходак. За сваку државу можете пронаћи и друге информације и одговарајуће обрасце или електронске линкове.
Закључак
Држите се даље од топле воде знајући своје одговорности за процјену плаћања пореза на државном и федералном нивоу. Подједнако важно као и познавање правила и захтева, потребно је да се организујете тако да нехотице заборавите и случајно заборавите.
За више информација о процијењеним плаћањима пореза, погледајте веб страницу ИРС-а о процијењеним порезима за мала предузећа.
Белешка: Информације дате у овом чланку су опште информације, а нису намењене да буду порески савет. Увек проверите расположиве ИРС материјале и свог пореског саветника.
Порез , Календар , ЛЛЦ , Калкулатор , Грешка , Цомпутер анд Стате Мап Пхотос преко Схуттерстоцка
6 Цомментс ▼
