Према Националној асоцијацији ресторана, постоји више од 1 милиона ресторана, од којих је 7 у 10 операција. Ресторани запошљавају више од 14,7 милиона радника, од којих 9 у 10 ресторана има мање од 50 запослених. Очекује се да ће до 2027. године бити створено 1,6 милиона нових радних мјеста у ресторану. То су опојне статистике и показују да су многи власници ресторана мали бизниси; сви се брину о томе шта могу да отписују како би се минимизирали приходи који се опорезују.
$config[code] not foundПорески одбици за власнике ресторана
Ево 10 најбољих порезних одбитака за власнике ресторана:
Рад
Трошкови плата, бенефиција и пореза на запошљавање који се плаћају за менаџере, конобаре, кухаре / кухаре, бармене, перилице посуђа и друге запослене у ресторану обично је највећи трошак власника ресторана. Трошкови се у потпуности одбијају. Такодје, трошкови обезбјеђења оброка запосленима у просторијама су ослобођени од пореза порез на њих, али компанија може одбити трошкове (да ли се ова накнада третира као дио трошкова хране или одвојене категорије одбитака).
Ако ресторан ангажује забављаче на уговорној основи, трошак се такође одбија. Нема пореза на запошљавање. Али, бизнис мора издати Образац 1099-МИСЦ ако се забављачу плаћа 600 или више у току године.
Трошкови хране
У просјеку, трошкови хране за ресторане износе 35% годишњег буџета. Трошкови се третирају као “не- случајни материјал и залихе” (не залиха), што значи да се трошак одбија у каснијој години у којој се храна плаћа или даје купцима. Општа дискусија о трошковима пословања може се наћи у публикацији ИРС 535.
Оперативни трошкови
Трошкови закупнине, комуналних услуга, канцеларијског материјала („споредни материјали и залихе“) и други основни трошкови нису јединствени за угоститељску индустрију и још увијек се у потпуности могу одбити.
Смаллварес
Смаллварес се састоји од следећих категорија: стаклени производи, прибор за јело, посуђе, лонци и таве, столни предмети, прибор за шанкове, прибор за припрему хране и алати, залиха за складиштење, сервисни предмети и мали апарати који коштају 500 долара или мање. Трошкови замјенских ситних производа могу се трошити, а не амортизирати током времена.
Постељина
Папирне или ланене салвете? Ако ресторан плаћа постељину која снабдева чистим салветама, столњацима, прегачама или другим предметима на редовној основи, трошкови (у суштини трошкови закупа плус трошкови предмета који су оштећени након прања новца) се могу одбити. Алтернативно, у ресторану купујем постељину и вешерај како бих руковао стварима у кући. Уопштено, предмети са очекиваним животним веком дужим од једне године морају се надокнадити амортизацијом, али мала предузећа могу да се одлуче да их третирају као не-случајне материјале и снабдевају до 2.500 УСД по ставци или фактури сваке године; они нису укључени као актива у билансу стања.
Оглашавање
Трошкови оглашавања у штампаним, радијским или другим медијима се могу одбити; нема ограницења долара на ово отписивање. Исто тако, ако одржавате веб страницу или апликацију за оглашавање вашег ресторана и / или дозволе, цијена је вјероватно у потпуности одбитна (иако ИРС није пружила коначне смјернице о овом питању).
Менији
Цена дизајнирања и штампања менија је обичан и неопходан пословни трошак ресторана; потпуно је одбитна.
Цапитал Импровементс
Обично се трошкови капиталних побољшања за комерцијалне некретнине враћају амортизацијом преко 39 година. Међутим, постоји посебно правило које омогућава да се квалифицирана побољшања одбијају на сигуран начин током 15 година.
Осигурање
Као власник ресторана, потребно је да одржавате осигурање које штити посао од потраживања од одговорности у случају повреде заштитника у просторијама. Потребно је и осигурање имовине за покривање трошкова столова, столица, кухињских потрепштина, итд. Које могу бити оштећене или уништене ватром или другим појавама. Будите сигурни да имате покривеност кварења у случају да се храна поквари због нестанка струје или квара у расхладној јединици.
Поред осигурања, ако бизнис купује генератор који ће спречити кварење хране током нестанка струје, трошак јединице се може отписати коришћењем трошкова прве године и / или амортизације бонуса. Правила за отписивање трошкова капиталне опреме налазе се у публикацији ИРС-а 946 (она још није ажурирана како би одражавала нова правила за 2018. годину).
Деливери Ванс
Ако ресторан користи комби или камион за испоруку хране купцима, неки или сви трошкови за куповину возила и рад могу бити тренутно одбитни. Правила за одузимање трошкова возила могу се наћи у публикацији ИРС 463.
Нови одбитак од 20%
Као бонус, постоји још један важан закључак за власнике ресторана који имају пролазне ентитете. Почевши од 2018. године, власници могу одузети 20% квалификованог пословног прихода као лични одбитак за смањење опорезивог дохотка, што озбиљно смањује ефективну порезну стопу коју плаћају на њихов удио у пословном приходу. Међутим, постоје различита ограничења која ограничавају власнике ресторана да тврде да је ово ново отписивање, а ИРС смернице су потребне да би се разрадили одређени детаљи о томе.
Закључак
Ако сте власник ресторана, разговарајте са својим ЦПА или другим пореским савјетником да бисте видели да ли постоје додатни пословни трошкови које можете отписати. Обавезно размотрите промене пореског закона које ступају на снагу за 2018. и како ће ова нова правила утицати на ваше отписивање.
Пхото виа Схуттерстоцк
Више у: Рестаурант / Фоод Сервице
