Сви послодавци спонзорисани планови за пензионисање се помно прате од стране Пореске управе и морају испуњавати одређене критеријуме како би се задржала подобност. Као таква, ИРС захтијева прецизно вођење евиденције за планове као што је 401 (к). Неиспуњавање ових строгих смерница може довести до тога да програм изгуби статус пореског одлагања. Будући да ће записничар имати директну контролу над неким аспектима администрације и управљања планом, он преузима фидуцијарну дужност да осигура да су учесници заштићени и да план одржава стандарде поштовања.
$config[code] not foundПружите информације запосленима
Сваки 401 (к) план мора имати писани план, који описује специфичности за администрацију, користи и карактеристике. Записничар мора доставити копију овог плана сваком запосленом, укључујући све доступне инвестиционе опције. Без пружања посебних пореских савета, сваки запослени треба да буде упознат са порезним уштедама које су доступне преко 401 (к), укључујући доприносе без пореза и опцију усклађивања са послодавцем. Сваки запослени такође треба да у потпуности разуме смернице за учешће и календаре за стицање права.
Монитор Екпенсес
Власници евиденције имају фидуцијарну обавезу да прате и одржавају строгу контролу над трошковима плана. То не значи само да се контролишу унутрашњи трошкови, већ и да ће план активно тражити најисплативије инвестиционе опције за учеснике. Као што се види у случају Туссеи вс АББ Инц., када се ови фактори не третирају на одговарајући начин, суд ће додијелити компензацију учесницима да покрију немар укључених фидуцијара.
Видео дана
Довео сам вам Саплинг. Доносио сам вам СаплингНедискриминација
Да би се одржале бенефиције за уштеду пореза које се нуде преко 401 (к), план мора задовољити критеријуме недискриминације. Она мора бити доступна свим запосленима, без обзира на положај. Сваки план мора проћи годишњи тест како би се утврдило да ли је проценат учешћа запослених на нижем нивоу у складу са процентом учешћа за извршне нивое. Ако се ови бројеви драстично разликују, план се може сматрати дискриминаторним. Чувари записа морају пратити учешће како би осигурали усклађеност са овом уредбом.
Лимит Лиабилити
Послодавци и рекордери преузимају велику одговорност када покрећу ове врсте програма у компанији. Међутим, постоје начини да се ограничи изложеност одговорности. Прво, обезбедите да све информације које даје инвестициона компанија буду пажљиво проучене на време. Друго, пажљиво процените опције инвестирања и структуре накнада са сличним организацијама како бисте осигурали да ваша компанија није неправедно наплаћена. Коначно, схватите да свака инвестиција неће донијети позитиван повратак. Све док је инвестиција здрава и направљена да диверсификује портфолио, не можете бити одговорни за флуктуације на тржишту.
