Сада постоји више од 11.000 јурисдикција у порезу на промет у САД-у.
Усклађивање са овом сложеном матрицом надлежности, свака са својим сопственим сетом стопа, прописа и образаца може бити ништа мање него ноћна мора за мање ецоммерце бизнисе.
Да би онлине продавци били свјесни најважнијих разматрања, Смалл Бусинесс Трендс је спровео ексклузивни интервју, вођен путем телефона, са Цхрисом Ливингстоном, директором за операције и управљање производима у ВертекСМБ, компанији која пружа продају софтвера и користи софтвер за аутоматизацију пореза за мале и средње компаније -сизед бусинесс.
$config[code] not foundЛивингстон је описао сљедећих девет разматрања у овој контролној листи усклађености продаје:
Контролна листа усклађености пореза на промет
1. Упознајте свој Некус
Најважнији фактор усаглашености долази са познавањем вашег "нексуса".
Дефинисан Некус
Некус - познат и као "довољно физичко присуство" - је термин који се користи да би се утврдило да ли је предузеће које продаје производе у другој држави одговорно за прикупљање пореза на промет или употребу у тој држави.
Некус је потребан да би надлежност могла да уведе порез на ентитет. Стога је од виталног значаја да ецоммерце бизнис познаје државе у којима има довољно физичког присуства.
Утврђивање гдје постоји веза може бити тешко, али неусклађеност може бити скупа, у облику ревизија, казни и камата.
Шта представља "физичко присуство"
Нексус физичког присуства може да обухвати ствари као што су канцеларијски простор, запослени, складиште, подружнице, инвентар или испорука из треће стране у другој држави. У неким јурисдикцијама, чак и постојање билборда поред аутопута може представљати везу, рекао је Ливингстон.
"У данима прије е-трговине, познавање вашег нексуса било је једноставно и једноставно", рекао је он. “Имали сте локалну продавницу цигле и малтера у којој су купци куповали производе и плаћали порез на промет. Сада морате да размотрите где су ваши билборди, државе у којима живе продавци и где имате инвентар. "
Кликни и Аффилиате Некус
Са почетком е-трговине, многе државе су усвојиле законску регулативу „кликни преко некус“ и „аффилиате некус“ како би наметнули порезе на продају од стране онлине трговаца.
Према чланку на веб страници Института за порез на промет, законодавство везано за кликање нексуса обично захтијева да удаљени продавац "задовољава минимални праг продаје у дотичној држави који је резултат активности државног референтног агента." Продаватељ мора бити “ плаћање провизије државном резиденту за било које наруџбе које су настале као резултат препоруке путем веб-локације резидента. ”
Аффилиате некус законодавство обично захтијева да удаљени трговац има „значајан интерес, или је у власништву малопродајног трговца у држави, а трговац продаје исти или суштински сличну линију производа под истим или сличним пословним називом“ чланак је рекао.
2. Добити порез на промет и пословне лиценце
Када продавац успостави везу, они морају да добију порез на промет и пословне лиценце.
"Скоро свака држава захтева од трговаца да се региструју или добију дозволу за прикупљање пореза на промет", рекао је Ливингстон. "Када продавци одлуче да њихова продавница има неку везу у датој држави, мораће да се региструју да би прикупили порез на промет за ту државу."
Према Ливингстону, свака јурисдикција има своју методу за добијање лиценци.
"Трговци ће морати да поднесу различите обрасце са различитим јурисдикцијама", рекао је он. “Неки траже отиске прстију, док ће други користити број социјалног осигурања продавца, на пример. Такође, пошто су неке лиценце обновљиве, трговци ће морати да остану на врху када дође до периода обнове. ”
3. Упознајте пореске стопе
Да би се избегло прекомерно или недовољно прикупљање пореза на промет, предузећа за електронску трговину морају да знају тачне пореске стопе у државама и јурисдикцијама где имају везу.
Неке државе постају тако гранулиране да се стопа мења скоро до нивоа улице, рекао је Ливингстон.
Он је навео један пример бизниса који је имао пуњење докова на две одвојене улице на различитим странама зграде, свака са другачијом пореском стопом.
"Посао је морао да стално буде свестан на који начин се роба на доковима искрцава", рекао је он.
4. Разумевање правила опорезивања производа
Већина продатих артикала сматра се материјалном личном имовином (ТПП) и опорезује се по стандардној стопи пореза на промет. Међутим, то није увијек случај, рекао је Ливингстон.
"Ствари могу да се промене када дођете до опорезивања производа", рекао је он. „Можда постоје посебна правила око тешких машина, на пример. Сматра се да је ТЕ у неким јурисдикцијама, али, у зависности од њене употребе, може бити изузета од других, или опорезована по различитим стопама. ”
Ливингстон је такође истакао да се „софтвер као услуга“ (СааС) заправо сматра услугом за пореске сврхе и, у зависности од локације у којој се услуге одвијају, може имати различите пореске последице.
5. Препознајте разлику између порекла вс. Дестинатион
Када су у питању унутрашње трансакције (оне које се одвијају унутар исте државе), постоје двије врсте јурисдикција: подријетло и одредиште.
У неким државама порез се заснива на томе одакле је производ настао, док други плаћају порез на основу одредишта, каже Ливингстон.
"Државе као што су Пенсилванија, Аризона и Нови Мексико наплаћују порез на основу порекла", рекао је он. „На пример, продаја која потиче из Темпеа (АЗ) за производ који се шаље у Сцоттсдале, биће опорезована по стопи Темпе. Друге државе, као што су Њу Џерси и Луизијана, утврђују пореску стопу на основу тога где се налази фактура. То није синоним за одбор. "
6. Одржавање цертификата о изузећу
Продавци могу издати потврде о изузећу купцу из разних разлога, укључујући препродају, статус 501ц3, производе који се користе у процесу производње или се користе у пољопривреди.
"Продавац мора тражити и држати тај сертификат у досијеу како би доказао разлог због којег није платио трансакцију", рекао је он. „Око тога постоје различита правна правила. Купци морају чувати и одржавати цертификат у случају да су икада ревидирани. "
Ливингстон је такође поменуо још једну област у којој постоје пореске олакшице: зоне предузећа.
"Подузетничка зона је географско подручје означено као посебно изузеће за економски напредак, као што је изградња новог трговачког центра", рекао је Ливингстон. "У том случају, изузећа служе као подстицаји да се привуку предузећа."
7. Наплаћивање одговарајућег типа пореза
Порез на промет (унутрашње трансакције) и порез на употребу продавца (међудржавне трансакције) могу се разликовати, тако да је важно знати врсту пореза који се наплаћује.
"Различите трансакције захтијевају различите врсте пореза, било порез на промет или порез на продају продавца", рекао је Ливингстон. "Порез на промет односи се на унутрашње трансакције и може имати једну стопу, док порез на продају продавца, који се односи на међудржавне трансакције, може имати другу."
На основу типа пореза, трговци морају наплатити исправну стопу и попунити исправну форму када дође време за враћање пореза.
"Трговци понекад могу користити исти образац за оба типа пореза, али ће можда морати да користе различите форме, у зависности од надлежности", рекао је Ливингстон. "Важно је да они поднесу исправно, да би се избегле казне и камате."
8. Упознајте ризик повратка
"Постоје повратни приходи од пореза на промет, продавац користи порез на поврат пореза и поврат потрошачке потрошње", рекао је Ливингстон. “Проналажење, коришћење и правилно подношење ових образаца је тежак и тежак задатак испуњен потенцијалном грешком и ризиком. Електронско подношење и електронско плаћање само додају више ризика и рада процесу. ”
Ливингстон је такође нагласио да купац који је купио нешто од малопродајног трговца који није имао везу и није наплаћивао порез, може бити обавезан да плати порез на потрошачку потрошњу на куповину.
9. Разумети ревизорске окидаче
Последња ставка на листи има везе са ревизијама, нешто што ниједан трговац е-трговином не жели, али, према Ливингстону, мораће проћи у неком тренутку. Као такви, продавци морају да разумеју које врсте акција покрећу ревизију.
"Значајан проценат изузете продаје, велике промене (повећање или смањење) у порезу на промет и касне пријаве могу све покренути ревизију", рекао је Ливингстон.“Није ствар у томе да ли ћете бити подвргнути ревизији, него када. Порески човјек долази. "
Ливингстон је саветовао мале ецоммерце бизнисе да раде са поузданим пореским саветником - било ЦПА или експерт за порезе на промет, да би боље разумели процес усаглашавања.
„Поштивање пореза на промет је веома сложено питање које захтева помоћ некога са знањем“, рекао је он. "Трговци би били мудри да добију савет од саветника од поверења."
Одштампајте ову контролну листу за усклађеност продаје како бисте задржали најважније факторе:
Довнлоад ит Нов!
Више у: Популарни чланци 4 Коментари ▼
