Постоје одређени трошкови који могу настати за вашу компанију која имају добар пословни смисао. Нажалост, порески закон их не види све као отпис. Ево листе трошкова које можете остварити у вашој фирми или у вези са тим, али их не можете одбити (у целини или делимично) на вашу пореску пријаву за 2017. годину. Овај чланак је посебно ажуриран за пореску сезону 2017/2018.
Пословни расходи који се не могу одбити
- Додатни Медицаре порези. Додатни Медицаре порез од 0,9% плаћен на нето зараду од самозапошљавања или зарада запослених (ако је ваш приход довољно висок) и порез на нето приход од инвестиција од 3,8% плаћен на приход од инвестиција (ствари које поседује, али не учествује на свакодневно), опет ако су ваши приходи довољно високи, то су лични порези који се не могу одбити.
- Одјећа за рад. Док многи људи у бизнису желе да се облаче за успех, влада не помаже да осигура трошкове тако што дозвољава одбитак. Може се одбити само одећа која није погодна за уличну употребу (нпр. Униформе, кациге, итд.).
- Пребацивање на посао и са посла. Без обзира на то колико је дугачак или тежак да дођете до свог посла или кући, или који начин превоза који користите, не можете отписати трошак.
- Пристаје у клуб. Иако голф или тенис могу бити одличан начин за упознавање и повезивање са клијентима и клијентима, таксе се не могу одбити. Исто важи и за друштвене клубове и фитнес центре. Али ако имате пословни ручак у свом клубу, пола цене оброка се може одбити.
- Трошкови истраживања. Новац који потрошите на истраживање пословних прилика у које можете ући није одбитан. Када покренете бизнис, трошкови који се третирају као почетни трошкови могу се одбити у првој години у одређеним границама.
- Новчане казне и казне. Новчане казне и казне које је наметнула влада су обично неповратне, без обзира на износ.
- Поклони за пословне сараднике, клијенте, продавце итд. Умањење је ограничено на 25 долара иако је добар пословни смисао дати скупљи поклон у одређеним ситуацијама.
- Пола оброка и трошкови забаве. Само 50% се може одбити у већини случајева. Постоје неки изузеци, као што су пикници у компанијама или грицкалице у соби за одмор, када је дозвољен одбитак за пуну цену.
- Камате на неплаћања пореза за пореске обвезнике без пореза. Самостални власници и власници прелазних субјеката који плаћају камату на неплаћене порезе не могу их одбити. Интерес се посматра као лични интерес чак и ако се односи на пословни приход.
- Накнаде за куповину имовине. Ове накнаде се додају на основу цијене некретнине. Део накнада (део који је додељен трошку зграде, а не земљиште) може се надокнадити амортизацијом.
Гледајући унапред
Почевши од 2018. године, листа неподмирених трошкова пословања расте дуже због промјена у Закону о порезима на промет и радним мјестима. Иако ћете ове ставке моћи да одузмете у 2017. години, не можете то учинити напред:
- Део ваших трошкова камата на позајмљивање, ако је ваш просјечан годишњи бруто приход за три претходне године већи од 25 милиона долара
- Трошкови за забаву (нпр. Одношење корисника на спортски или позоришни догађај)
- Надокнаде трошкова за путовање на посао (нпр. Бесплатан паркинг, месечни пролазни пролази)
- Накнаде трошкова за кретање запослених
- Умањење активности домаће производње
- Нето оперативни губитци из пословања. Дозвољени су само трансфери, и они се могу користити само за надокнаду 80% опорезивог дохотка.
- Вишак пословних губитака за пореске обвезнике који нису корпоративни. Вишак пословних губитака третира се као нето пренос оперативних губитака.
Утицај неискориштених пословних трошкова
Ваш “приход од књиге”, који је нето износ на вашим књигама и евиденцијама, можда се не поклапа са вашим опорезивим приходом, који се користи у сврхе пореског извештавања. Другим речима, ваша нето добит са финансијског становишта не може бити једнака нето добити од ваше пореске пријаве.
Неусклађеност је усаглашена на обрасцу М-1 обрасца 1120 за корпорације Ц, образац 1120С за корпорације С и образац 1065 за партнерство. Не морате да попуните М-1 за 1120С или 1065 ако су укупни бруто примици мањи од 250.000 УСД и укупна актива на крају године је мања од 250.000 долара (за једну корпорацију С) или 1 милион долара за партнерство. Међутим, то је још увијек добра идеја да се то учини јер може одговорити на питања која би могла бити на уму испитивача ИРС-а. Велики ентитети - они са имовином од 50 милиона долара или више - муст за ову сврху користите табелу М-3. Они са 10 до 50 милиона долара могу да користе план М-1 уместо прилога М-3.
Самостални предузетници и независни извођачи који подносе Прилог Ц обрасца 1040, без обзира на износ бруто прихода или имовине, не морају да изврше било какво усаглашавање. Али они треба да схвате да њихова финансијска изјава није нужно идентична њиховој пореској пријави.
Закључак
Не заборавите да у 2018. промените процене ваших пореских плаћања. Радите са ЦПА или другим пореским савјетником како бисте оптимизирали своје одбитке и схватили како недектибилне ставке утичу на ваше порезе и финансијске извјештаје.
Трошкови Пхото виа Схуттерстоцк
1
